Welke belastingen zijn van toepassing op verkopers van een eigendom in Spanje?

Welke belastingen zijn van toepassing op verkopers van een eigendom in Spanje?

Bij de verkoop van een eigendom in Spanje hebben verkopers te maken met verschillende fiscale verplichtingen. Een cruciaal aspect is de Inkomstenbelasting (IRPF), die wordt geheven over de winst die bij de verkoop wordt behaald. Het standaardtarief voor niet-ingezetenen bedraagt doorgaans 19%, berekend op basis van het verschil tussen de verkoopprijs en de erkende kosten.

Naast de inkomstenbelasting moeten verkopers ook rekening houden met de inhouding (retención). Deze bedraagt doorgaans 3% van de verkoopprijs en wordt door de koper ingehouden om te verzekeren dat aan de belastingverplichting van de verkoper wordt voldaan. De exacte fiscale verplichtingen kunnen variëren afhankelijk van de individuele situatie. Daarom is het sterk aan te raden om advies in te winnen bij een professional om ervoor te zorgen dat aan alle fiscale verplichtingen correct en tijdig wordt voldaan.

© K_O_A. – Bigstockphoto

Als u van plan bent om uw eigendom in Spanje te verkopen, zijn fiscale overwegingen onvermijdelijk.
Spanje hanteert het principe van zelfaangifte, wat betekent dat zowel koper als verkoper zelfstandig verantwoordelijk zijn voor het controleren en nakomen van hun belastingverplichtingen. Het niet indienen van de vereiste belastingaangifte wordt beschouwd als belastingontduiking, en de belastingdienst in het land van herkomst van de verkoper wordt op de hoogte gebracht via een bevel tot tenuitvoerlegging en beslaglegging.
 
Daarom is het essentieel om zich actief te informeren over de fiscale aspecten van de verkoop van onroerend goed in Spanje en ervoor te zorgen dat aan alle belastingverplichtingen correct wordt voldaan. Het achterwege laten van de belastingaangifte brengt niet alleen juridische gevolgen met zich mee, maar leidt ook tot melding aan de belastingautoriteiten in uw thuisland. Een grondige studie van de fiscale bepalingen en, indien nodig, overleg met een belastingadviseur kan helpen om mogelijke problemen te voorkomen en een soepel verkoopproces te garanderen.

Spaanse belasting op winst bij verkoop van onroerend goed: Welke belastingen zijn van toepassing op de verkoop van vastgoed in Spanje voor niet-ingezetenen?

De verkoop van onroerend goed in Spanje door niet-ingezetenen is onderworpen aan verschillende belastingen en heffingen. Het is belangrijk om vooraf op de hoogte te zijn van de fiscale verplichtingen om onaangename verrassingen te voorkomen. De belangrijkste belastingen die van toepassing kunnen zijn op de verkoop van vastgoed door niet-ingezetenen in Spanje zijn:

  1. Gemeentelijke waardestijgingsbelasting (Plusvalía Municipal): De Plusvalía is een gemeentelijke belasting die wordt geheven over de waardestijging van de grond bij verkoop. Het bedrag is afhankelijk van diverse factoren, zoals de duur van het eigendom en de waardestijging. Deze belasting wordt vastgesteld door de lokale gemeente en varieert per locatie.
  2. Inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR): Niet-ingezetenen moeten belasting betalen over de winst uit de verkoop van onroerend goed. Het belastingtarief bedraagt doorgaans 19%, maar er kunnen uitzonderingen en wijzigingen zijn afhankelijk van het land van herkomst van de verkoper en de waarde van het eigendom. De belasting wordt berekend over de winst na aftrek van erkende aankoop- en verkoopkosten.
  3. Bronbelasting (Retentie): Bij verkoop door een niet-ingezetene is de koper verplicht een bronbelasting in te houden en af te dragen aan de belastingdienst. Dit bedrag dient als zekerheid voor de betaling van de verschuldigde belasting. De retentie bedraagt meestal 3% van de verkoopprijs.
  4. BTW (IVA): Bij de verkoop van nieuwbouw door een projectontwikkelaar kan er btw van toepassing zijn. Bij doorverkoop van bestaande panden is dit meestal niet het geval. Het btw-tarief varieert afhankelijk van het type eigendom – doorgaans 10% voor woningen en appartementen, en 21% voor commerciële panden of grond.

Belastingtarief bij verkoop van onroerend goed in Spanje

Het belastingtarief voor de verkoop van een woning in Spanje door niet-ingezetenen hangt af van verschillende factoren, zoals het type eigendom en de behaalde winst. De relevante belastingen zijn de inkomstenbelasting en mogelijk de bronbelasting. Hier volgt een overzicht:

  1. Inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR): Niet-ingezetenen die onroerend goed in Spanje verkopen, zijn onderworpen aan inkomstenbelasting. Het standaardtarief is doorgaans 19%. Dit tarief wordt toegepast op de gerealiseerde winst, berekend als het verschil tussen de verkoopprijs en de erkende aankoop- en verkoopkosten.
  2. Bronbelasting (Retentie): Bij verkoop door een niet-ingezetene wordt doorgaans een retentie toegepast. De koper is verplicht om een bepaald percentage van de verkoopprijs in te houden en af te dragen aan de belastingdienst. Dit percentage bedraagt meestal 3%. Het ingehouden bedrag wordt verrekend bij de latere belastingaangifte van de verkoper.

Het wordt aangeraden om vóór de verkoop van een eigendom een belastingadviseur of juridisch expert te raadplegen om ervoor te zorgen dat aan alle fiscale verplichtingen wordt voldaan. De exacte regelgeving kan per regio in Spanje verschillen. Professioneel advies helpt om mogelijke complicaties te vermijden en een soepel verkoopproces te garanderen.

Let op

De inhoud van deze pagina en de gedetailleerde pagina’s met specifieke informatie is met de grootst mogelijke zorgvuldigheid samengesteld. Deze inhoud is echter uitsluitend bedoeld voor informatieve doeleinden en vormt geen juridisch of fiscaal advies. Voor juridische of fiscale vragen dien je altijd een gekwalificeerde expert te raadplegen, zoals een advocaat of belastingadviseur. Wij aanvaarden geen enkele aansprakelijkheid voor de juridische geldigheid van de verstrekte informatie op enig moment of in de toekomst.