Welke belastingen zijn van toepassing bij het kopen van een woning in Spanje?
De aankoop van onroerend goed is in veel landen onderworpen aan verschillende fiscale regelingen, die kunnen variëren afhankelijk van het type eigendom en de betrokken partijen. In Spanje spelen zowel de belasting over de toegevoegde waarde (IVA) als de overdrachtsbelasting (ITP) een belangrijke rol bij de belastingheffing op de aankoop van vastgoed.
De belasting over de toegevoegde waarde, beter bekend als IVA, is een verbruiksbelasting die wordt geheven op de verkoop van goederen en diensten. In de vastgoedcontext heeft IVA betrekking op de verkoop van nieuwbouw, dat wil zeggen woningen die voor het eerst op de markt komen na voltooiing. Het btw-tarief voor de verkoop van woningen en appartementen bedraagt 10%. Dit verlaagde tarief is bedoeld om de aankoop van onroerend goed te stimuleren en ligt meestal lager dan bij andere goederen en diensten.
Het is belangrijk te weten dat dit verlaagde btw-tarief alleen geldt voor residentieel vastgoed. Voor andere soorten onroerend goed, zoals commerciële panden en grond, geldt een btw-tarief van 21%. Dit hogere tarief weerspiegelt het uitgangspunt dat commercieel vastgoed doorgaans bedrijfsmatig wordt gebruikt en daarom zwaarder belast mag worden.
Als de aankoop niet door een particulier maar door een bedrijf wordt gedaan, moet rekening worden gehouden met de specifieke btw-regels. Het bedrijf dat het onroerend goed koopt, moet de btw – ofwel 10% of 21% – afdragen aan de belastingdienst.
Als alternatief voor de btw is er de overdrachtsbelasting (ITP), die wordt vastgesteld door de verschillende Spaanse regio’s. Deze belasting is van toepassing wanneer een bestaande woning van eigenaar wisselt. In tegenstelling tot de IVA is de overdrachtsbelasting niet nationaal geregeld, maar onderworpen aan de regelgeving van de autonome regio’s. Het bedrag van deze belasting kan dus per regio verschillen.
Samengevat: deze twee belastingen – IVA en ITP – hebben een aanzienlijke invloed op de totale kosten van het kopen van onroerend goed in Spanje. Daarom is het essentieel dat zowel kopers als verkopers zich vooraf goed informeren over de geldende regelgeving en, indien nodig, professioneel fiscaal advies inwinnen om onaangename verrassingen te voorkomen.
Wat moet ik als buitenlandse koper doen tegenover de Spaanse belastingdienst bij het kopen van een woning in Spanje? Welke belastingaangiften moet ik indienen?
Als buitenlandse koper van een woning in Spanje zijn er bepaalde stappen vereist om te voldoen aan de wettelijke en fiscale verplichtingen. Hier zijn de basismaatregelen die je moet nemen:
- NIE-nummer (Número de Identificación de Extranjero): Voor de aankoop van onroerend goed in Spanje heb je een NIE nodig. Dit nummer dient als identificatie voor buitenlanders en is vereist voor verschillende transacties, waaronder de aankoop van vastgoed.
- Openen van een Spaanse bankrekening: Het wordt aanbevolen om een Spaanse bankrekening te openen, omdat dit financiële transacties vergemakkelijkt en nodig is voor het betalen van belastingen en andere uitgaven.
- Fiscaal identificatienummer (CIF): Als je het onroerend goed als rechtspersoon (bijvoorbeeld een bedrijf) koopt, heb je een CIF nodig, het fiscaal identificatienummer voor rechtspersonen in Spanje.
- Overdrachtsbelasting (ITP) of btw (IVA): Het soort belasting dat van toepassing is, hangt af van het type eigendom. Bestaande woningen vallen doorgaans onder de overdrachtsbelasting, terwijl nieuwbouwwoningen onder de btw-reg
Let op
De inhoud van deze pagina en de gedetailleerde pagina’s met specifieke informatie zijn met de grootste zorg samengesteld. Deze inhoud is echter uitsluitend bedoeld voor informatieve doeleinden en vormt geen juridisch of fiscaal advies. Voor juridische of fiscale vragen dien je altijd een gekwalificeerde expert zoals een advocaat of belastingadviseur te raadplegen. Wij aanvaarden geen enkele aansprakelijkheid voor de juridische geldigheid van de gegeven informatie op enig moment of op een later tijdstip.